银行日记账,银行对账单
银行日记账,银行对账单篇一：利用EXCEL快速核对银行账
利用EXCEL函数核对公司银行日记账和银行对账单制作银行调节表
如果公司能从银行取回电子对账单数据，就可以利用函数来核对公司账与银行对账单之间的差异。下面简要说明对账的设置。在公司账借方和贷方发生额列前均插入一列“核对”。
图1
在H2单元格处输入=IF(H2=0,"",IF(ISNA(VLOOKUP(H2,'8月银行对账单
'!$D$3:$D$270,1,FALSE)),"×","√"))，该公式的含义是：为了检查核对公司银行账借方数据H2单元格是否在银行对账单数据区域中（D3：D270）是否存在,如果H2单元格为0就不执行核对，如果不为0，就去银行对账单数据区域中查找，如果能再对账单数据区域中找到对应的数值，就在该数值前打上“√”，否则打上“×”；同理为了核对公司银行账贷方数据，我们可在I2单元格中输入公式为：=IF(J2=0,"",IF(ISNA(VLOOKUP(J2,'8月银行对账单'!$F$3:$F$279,1,FALSE)),"×","√"))。核对效果见图1
同理，在对账单的数据区域同样可以定义类似公式去检查公司是否按照对账单数据进行记录公司银行存款增减变化，是否存在遗漏、错误事项。其中公式分别为：
=IF(D3=0,"",IF(ISNA(VLOOKUP(D3,'8月公司银行账'!$H$2:$H$248,1,FALSE)),"×","√"))，
=IF(F3=0,"",IF(ISNA(VLOOKUP(F3,'8月公司银行账'!$J$2:$J$248,1,FALSE)),"×","√"))，核对的效果见下图
2
图2
对于上述对账需要作出如下说明：①有叉号的可能是：核对不上或者是上期未达账在本期处理的账务，如不一致就是漏记、错误等类型的差异或者是上期未达，同时结合支票（网银）号码、业务内容和业务时间进行判断是否存在漏记、错记账事项；②有些相同金额重复出现时会导致打上“√”，这就需要看公司账的相同金额的重复数据和对账单相同金额的重复数据的个数是否一致再结合公司业务进行判断，例如，5万一笔的业务在公司日记账中出现2次，在对账单中出现3次，说明公司银行账有可能是漏记一笔或者是上期未达账在本期入账。
结合上述因素，就可以将对账调节表的差异找出来了，按照对账调节表的要求填入未达账、错误账等调节事项。
银行日记账,银行对账单篇二：银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致,原因可能有( )。 A.银行
一、整体解读
试卷紧扣教材和考试说明，从考生熟悉的基础知识入手，多角度、多层次地考查了学生的数学理性思维能力及对数学本质的理解能力，立足基础，先易后难，难易适中，强调应用，不偏不怪，达到了“考基础、考能力、考素质”的目标。试卷所涉及的知识内容都在考试大纲的范围内，几乎覆盖了高中所学知识的全部重要内容，体现了“重点知识重点考查”的原则。
1．回归教材，注重基础
试卷遵循了考查基础知识为主体的原则，尤其是考试说明中的大部分知识点均有涉及，其中应用题与抗战胜利70周年为背景，把爱国主义教育渗透到试题当中，使学生感受到了数学的育才价值，所有这些题目的设计都回归教材和中学教学实际，操作性强。
2．适当设置
选择题第12题和填空题第16题以及解答题的第21题，都是综合性问题，难度较大，学生不仅要有较强的分析问题和解决问题的能力，以及扎实深厚的数学基本功，而且还要掌握必须的数学思想与方法，否则在有限的时间内，很难完成。
3．布局合理，考查全面，着重数学方法和数学思想的考察
在选择题，填空题，解答题和三选一问题中，试卷均对高中数学中的重点内容进行了反复考查。包括函数，三角函数，数列、立体几何、概率统计、解析几何、导数等几大版块问题。这些问题都是以知识为载体，立意于能力，让数学思想方法和数学思维方式贯穿于整个试题的解答过程之中。
银行日记账,银行对账单篇三：怎样进行银行存款日记账的核对
怎样进行银行存款日记账的核对【出纳帐簿】
银行存款日记账与现金日记账的核对方法有一定的区别，现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的，而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对，它要通过与银行送来的对账单进行核对。所以银行存款日记账的核对主要包括以下三项内容：
一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对，做到账证相符。二是银行存款日记账与银行存款总账互相核对，做到账账相符。
三是银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对，做到账实相符。前两个方面的核对，与现金日记账的核对基本相同。这里着重介绍企业与银行之间的“账单核对”。
银行开出的“银行存款对账单”是银行对本企业在银行的存款进行序时核算的账簿记录的复制件，所以与“银行存款对账单”进行核对，实际上是与银行进行账簿记录的核对。
理论上讲，企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”无论是发生额，还是期末余额都应该是完全一致的，因为它们是对同一账号存款的记录。但是，通过核对，我们会发现双方的账目经常出现不一致的情况。原因有两个，一是有“未达账项”；二是双方账目可能发生记录错误。
无论是“未达账项”，还是双方账目记录有误，都要通过企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”进行逐笔“钩对”才能发现。
具体作法是：企业把“银行存款日记账”中的借方和贷方的每笔记录分别与“银行存款对账单”中的贷方和借方的每笔记录从凭证种类、编号、摘要内容、记账方向和金额等方面进行逐笔核对。经核对相符时，分别在各自有关数额旁边划“√”以作标记。在双方账单中没有划“√”标记的，不是“未达账项”就是双方账目记录的错误。
对于已查出的错账、漏账，有过错的一方应及时加以更正。但是，为了对账方便，银行记录错误可暂由企业出纳在“银行存款对账单”中作假设性更正，事后再与银行联系，由银行更正其账目；对于“未达账项”，则应编制余额调节表加以调节，以便切实查清双方账目是否相符，查明企业银行存款的实有数额。要注意，只是通过编制余额调节表来调整余额数字，达到查清账目的目的，并不是按照查对到的情况直接记账，账簿记录要依据日后凭证到达后处理。
什么是未达账项未达账项是指银行收、付款结算凭证在企业和开户银行之间传递时，由于收到凭证的时间不同而发生的有些凭证一方已经入账，而另一方尚未入账，从而造成企业银行存款日记账记录与银行对账单记录不符现象的某些账款。未达账项是银行存款收付结算业务中的正常现象，主要有以下4种情况：
一是银行已经收款入账，而企业尚未收到银行的收款通知因而未收款入账的款项，如，委托银行收款等。
二是银行已经付款入账，而企业尚未收到银行的付款通知因而末付款入账的款项，如，借款利息的扣付、托收无承付等。
三是企业已经收款入账，而银行尚未办理完转账手续因而未收款入账的款项，如，收到外单位的转账支票等。
四是企业已经付款入账，而银行尚未办理完转账手续因而未付款入账的款项，如，企业已开出支票而持票人尚未向银行提现或转账等。
出现第一和第四种情况时，会使开户单位银行存款账面余额小于银行对账单的存款余额；出现第二种和第三种情况时，会使开户单位银行存款账面余额大于银行对账单的存款余额。无论出现哪种情况，都会使开户单位存款余额与银行对账单存款余额不一致，很容易开出空头支票，对此，必须编制“银行存款余额调节表”进行调节